차량의 취득세는 어떻게 계산하나요?

차량 취득가액(매매계약서상 가격)과 시가표준액 중 더 높은 금액을 기준으로, 자동차등록증상 차종과 영업용 여부에 따라 세율이 적용돼요. 비영업용 일반 승용자동차는 7%, 경형 승용자동차는 4%, 승합·화물자동차 등은 5%이며 영업용은 4%이에요.

중고차 구매 시 가입하는 보험도 공제받을 수 있나요?

자동차보험이 일반 보장성보험의 공제 요건을 충족하면 연 100만원 한도에서 12% 세액공제를 받을 수 있어요. 세액공제는 소득에서 차감하는 소득공제와 달리 이미 산출된 세금에서 직접 감면되는 방식이며, 근로소득자 여부와 보험 계약자·피보험자 등 요건을 충족해야 해요.

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핵심 3줄 요약

중고차도 명의 이전 시 취득세를 내야 하며, 실제 취득가격과 시가표준액 중 높은 금액을 기준으로 차종에 따라 4~7%가 부과돼요.
비영업용 경형 승용자동차는 최대 75만원, 전기자동차는 최대 140만원, 수소전기자동차는 최대 140만원 취득세를 감면 받을 수 있어요.
중고자동차 매매업자에게 구입하고 적격 증빙을 받으면 구입금액의 10%가 신용카드 등 사용금액에 포함되며, 총급여의 25% 초과분에 결제수단별 공제율(신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%)이 적용돼요.

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※ 본 콘텐츠의 세제 정보는 2025년 12월 31일 시행 법령과 2025년 귀속 연말정산 기준으로 작성됐습니다. 감면 제도는 일몰 기한 도래나 법령 개정에 따라 변경될 수 있으므로, 실제 차량 구매 전 위택스와 국세청 홈택스의 최신 안내를 확인하시기 바랍니다.

1. 중고차를 등록할 때 내는 취득세는 무엇인가요?

자동차를 취득하면 신차·중고차 구분 없이 명의를 등록(이전)할 때 취득세를 내야 합니다. 과거에는 취득세와 등록세가 별도로 있어 흔히 '취등록세'라고 부르지만, 현재는 둘을 합쳐 과세하며 정식 명칭은 '취득세'입니다.

취득세는 실제 취득가격(매매계약서상 가격 등 차량 취득을 위해 실제 지급한 금액)과 시가표준액 중 더 높은 금액을 기준으로, 자동차등록증상 차종과 영업용 여부에 따라 세율이 적용됩니다.

자동차등록증상 차종 표준 취득세율
구분	자동차등록증상 차종	표준 취득세율
비영업용	경형 승용자동차	4%
	일반 승용자동차	7%
	승합자동차·화물자동차 등	5%
영업용	승용·승합·화물자동차 등	4%

둘 중 높은 금액을 기준으로 하는 이유는 취득가액을 고의로 낮춘 계약서(이른바 '다운계약서')로 취득세를 회피하는 것을 막기 위해서입니다.

차량이 승용차인지 승합차인지는 좌석 수만으로 판단하지 않고 자동차등록증에 기재된 차종 분류를 기준으로 확인해야 합니다. 차량 시가표준액은 차량의 형식별 기준가격에 제작연도에 따른 경과연수별 잔가율을 곱해 산정하며, 예상 시가표준액은 위택스의 시가표준액 조회 서비스 또는 관할 차량등록사업소에서 확인할 수 있습니다.

※ 취득세 표준세율은 국가법령정보센터 「지방세법」에 근거하며, 시가표준액은 행정안전부가 고시한 기준가격을 바탕으로 산정됩니다.

2. 중고차 취득세는 어떻게 줄일 수 있나요?

취득세는 차량 가격에 비례하므로 가격이 낮을수록 부담이 적고, 경형 승용자동차나 전기·수소전기자동차를 선택하면 법정 감면을 추가로 받을 수 있습니다. 감면은 신차뿐 아니라 중고차를 취득해 등록하는 경우에도 요건을 충족하면 적용됩니다.

1) 감면 대상 차량 선택하기

취득세 감면 대상 차량 적용 기한
차종	취득세 감면	적용 기한
비영업용 경형 승용자동차	취득세액이 75만원 이하면 면제, 초과하면 75만원 공제	2027년 12월 31일까지
전기자동차	최대 140만원 공제	2026년 12월 31일까지
수소전기자동차	최대 140만원 공제	2027년 12월 31일까지

예를 들어 2,000만원인 경형 승용자동차를 구매하면 취득세는 80만원(2,000만원 × 4%)이지만, 75만원을 공제받아 실제 납부액은 5만원이 됩니다.

경형 승용자동차는 배기량 1,000cc 미만이면서 길이·너비·높이 기준을 함께 충족해야 하고, 전기·수소전기자동차는 관련 법령에 따라 고시된 대상 차량이어야 합니다. 동일 차량이 둘 이상의 감면 조건을 충족하더라도 감면액이 단순 합산되지는 않으며, 원칙적으로 감면 세액이 큰 특례 하나가 적용됩니다.

※ 취득세 감면 기준은 국가법령정보센터 「지방세특례제한법」 제66조(친환경자동차)·제67조(경형자동차)에 근거하며, 위 내용은 2025년 12월 31일 기준입니다. 하이브리드자동차에 대한 취득세 40만원 감면은 적용 기한이 2024년 12월 31일로 종료돼 2025년 기준으로는 전국 공통 감면이 적용되지 않습니다.

2) 감면 신청하기

취득세 감면은 자동으로 적용되지 않습니다. 감면 대상 차량을 구매했다면 차량 등록과 취득세 신고 과정에서 감면신청서와 관련 증빙서류(중고차의 경우 자동차양도증명서 또는 매매계약서 사본 등)를 함께 제출하는 것이 좋습니다. 감면 신청은 원칙적으로 감면 대상 차량을 취득한 날부터 60일 이내에 진행해야 하며, 자세한 신청 방법은 위택스 또는 관할 차량등록사업소에서 확인할 수 있습니다.

3) 구매 시기 조절하기

연말에 중고차 구매를 고려하고 있다면 다음 해의 차량 시가표준액도 비교해볼 수 있습니다. 해가 바뀌면 경과 연수가 늘어나 시가표준액이 낮아질 수 있기 때문입니다.

다만 실제 차량 취득가격이 시가표준액보다 높아 실제 취득가격을 기준으로 과세되는 경우에는 구매 시기를 늦춰도 취득세가 줄어들지 않을 수 있습니다. 구매 전 관할 차량등록사업소에서 예상 취득세를 확인하는 것이 좋습니다.

4) 경형 승용·승합자동차는 구매 후 유류세 환급도 받을 수 있습니다

배기량 1,000cc 미만의 경형 승용자동차 또는 경형 승합자동차를 소유하고 법정 요건을 충족하면, 경차 유류구매카드를 통해 연간 최대 30만원까지 유류세를 환급 받을 수 있습니다. 2025년 기준 환급액은 휘발유와 경유가 리터당 250원, LPG가 리터당 161원입니다.

다만 경형 화물자동차는 환급 대상이 아니며, 모든 경형자동차 소유자가 자동으로 받는 혜택도 아닙니다. 주민등록표상 동거가족의 승용·승합자동차 보유 현황, 장애인·국가유공자 유류비 지원 여부 등의 요건을 충족해야 하고, 법인 차량과 개인 명의 단체 차량은 제외됩니다. 지정 카드사에서 유류구매카드를 발급받아 사용해야 하며, 중고 경형자동차 구매자도 요건을 충족하면 유류구매카드를 새로 발급받을 수 있습니다.

※ 경형자동차 유류세 환급 제도는 2026년 12월 31일까지 적용됩니다. 취득세 감면이 차량 구매·등록 단계의 혜택이라면, 유류세 환급은 차량 보유·운행 단계의 혜택입니다.

중고차, 연료·차종별 특성 완벽 비교

3. 중고차 구매 금액도 소득공제를 받을 수 있나요?

중고자동차 매매업자에게 차량을 구입하고 카드전표나 현금영수증 등 적격 증빙을 받으면, 중고차 구입금액의 10%가 연말정산 시 신용카드 등 사용금액에 포함될 수 있습니다. 차량 가격의 10%를 그대로 소득에서 공제하는 것은 아니며, 해당 연도의 신용카드 등 사용금액이 총급여의 25%를 초과해야 소득공제가 적용됩니다.

중고차 구매 소득공제
구분	처리 내용
중고차 구입금액	구입금액의 10%를 신용카드 등 사용금액에 포함
신용카드 결제	공제 대상 사용금액에 15% 공제율 적용
체크카드·현금영수증	공제 대상 사용금액에 30% 공제율 적용
적용 전제	연간 사용금액이 총급여의 25%를 초과해야 함
개인 간 직거래	사업자가 발급하는 카드전표·현금영수증이 없어 공제 대상에 포함되기 어려움

공제 효과를 높이려면 신용카드보다 체크카드나 현금영수증 발급이 유리합니다. 중고차 매매업은 현금영수증 의무발행 업종이므로, 현금으로 구매할 때는 반드시 현금영수증을 발급받아야 합니다.

중고차 매매업자에게 차량 대금과 별도로 지급한 중개수수료나 이전등록 대행수수료는 적격 증빙을 받으면 지급액이 신용카드 등 사용금액에 포함될 수 있습니다. 다만 취득세와 공채매입비 등 세금·공과금까지 공제 대상이 되는 것은 아니므로, 계약서와 영수증에서 차량 대금, 대행수수료, 세금·공과금을 구분해 확인하는 것이 좋습니다. 실제 소득공제액은 총급여의 25% 초과 여부, 결제수단별 공제율과 연간 공제 한도에 따라 결정됩니다.

1) 자동차보험료는 세액공제 대상이 될 수 있습니다

중고차 구매와 함께 가입한 자동차보험은 일반 보장성보험에 해당할 수 있습니다. 공제 요건을 충족한 근로소득자는 해당 연도에 납부한 일반 보장성보험료를 연 100만원 한도에서 12%의 세액공제를 받을 수 있습니다. 세액공제는 소득에서 차감하는 소득공제와 달리, 이미 산출된 세금에서 직접 감면되는 방식입니다.

보험료 세액공제는 차량 구매자 모두에게 자동 적용되는 것은 아니며, 근로소득자 여부와 보험 계약자·피보험자, 기본공제 대상 여부 등 연말정산 요건을 충족해야 합니다.

※ 신용카드 등 사용금액 소득공제는 「조세특례제한법」, 보장성보험료 세액공제는 「소득세법」에 근거하며, 위 내용은 2025년 귀속 연말정산 기준입니다. 공제 한도와 요건은 연말정산 시점의 기준에 따라 달라질 수 있습니다.

4. 중고차 구매 시 절세를 위해 무엇을 확인해야 하나요?

구매 전 다음 항목을 확인하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

- 실제 취득가격과 시가표준액 중 어느 금액이 과세 기준인지
- 자동차등록증상 차종과 영업용 여부에 따른 표준세율
- 경형 승용자동차·전기자동차·수소전기자동차 등 감면 대상 차종인지
- 감면 신청 기한(취득일부터 60일 이내)과 신청 방법(위택스·차량등록사업소)
- 연말 구매 시 다음 해 시가표준액과의 비교
- 결제 수단(체크카드·현금영수증이 공제에 유리)
- 현금영수증 발급 가능 여부(개인 간 거래는 어려움)
- 중개수수료·이전수수료를 차량 대금과 구분해 결제하고 적격 증빙 수령
- 자동차보험료 세액공제 요건 충족 여부
- (경형 승용·승합자동차) 유류세 환급 대상 여부와 유류구매카드 발급

중고차 전체 예산에서 세금은 큰 비중을 차지합니다. 취득세 감면과 연말정산 공제를 잘 챙기면 구매 부담을 실질적으로 줄일 수 있으니, 위 내용을 참고해 현명하게 구매하시기 바랍니다.

5. 자주 묻는 질문

Q. 차량의 취득세는 어떻게 계산하나요?
A. 차량 취득가액(매매계약서상 가격)과 시가표준액 중 더 높은 금액을 기준으로, 자동차등록증상 차종과 영업용 여부에 따라 세율이 적용돼요. 비영업용 일반 승용자동차는 7%, 경형 승용자동차는 4%, 승합·화물자동차 등은 5%이며 영업용은 4%이에요.
Q. 중고차 구매 금액도 소득공제를 받을 수 있나요?
A. 중고자동차 매매업자에게 차량을 구입하고 카드전표나 현금영수증 등 적격 증빙을 받으면 구입금액의 10%가 신용카드 등 사용금액에 포함돼요. 다만 차량 가격의 10%가 그대로 소득에서 공제되는 것은 아니며, 연간 사용금액이 총급여의 25%를 초과해야 하고 초과 사용분에 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%의 공제율이 적용돼요. 개인 간 거래는 적격 증빙 발급이 어려워 공제 대상에 포함되기 어려워요.
Q. 중고차 구매 시 가입하는 보험도 공제받을 수 있나요?
A. 자동차보험이 일반 보장성보험의 공제 요건을 충족하면 연 100만원 한도에서 12% 세액공제를 받을 수 있어요. 세액공제는 소득에서 차감하는 소득공제와 달리 이미 산출된 세금에서 직접 감면되는 방식이며, 근로소득자 여부와 보험 계약자·피보험자 등 요건을 충족해야 해요.

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